（財(cái)管字〔２０００〕２００號(hào)）
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國(guó)有資產(chǎn)管理局（辦公室），國(guó)務(wù)院有關(guān)部委，中央企業(yè)集團(tuán)，中國(guó)人民解放軍總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：
為進(jìn)一步完善國(guó)有股權(quán)管理工作，促進(jìn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）健康發(fā)展，根據(jù)政府職能轉(zhuǎn)變和證券市場(chǎng)發(fā)展的需要，重新規(guī)范國(guó)有股權(quán)管理中的有關(guān)事項(xiàng)，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、國(guó)有股權(quán)管理工作的職能劃分
按照國(guó)家所有、分級(jí)管理的原則，地方股東單位的國(guó)有股權(quán)管理事宜一般由省級(jí)（含計(jì)劃單列市，下同）財(cái)政（國(guó)有資產(chǎn)管理，以下簡(jiǎn)稱“國(guó)資”）部門審核批準(zhǔn)；國(guó)務(wù)院有關(guān)部門或中央管理企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“中央單位”）的國(guó)有股權(quán)管理事宜由財(cái)政部審核批準(zhǔn)。但發(fā)行外資股（Ｂ股、Ｈ股等），國(guó)有股變現(xiàn)籌資，以及地方股東單位的國(guó)家股權(quán)、發(fā)起人國(guó)有法人股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、質(zhì)押擔(dān)保等變動(dòng)（或者或有變動(dòng)）的有關(guān)國(guó)有股權(quán)管理事宜，須報(bào)財(cái)政部審核批準(zhǔn)。具體職能劃分如下：
（一）省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門國(guó)有股權(quán)管理職能
地方國(guó)有資產(chǎn)占用單位設(shè)立公司和發(fā)行Ａ股股票；
地方股東單位未全額認(rèn)購或以非現(xiàn)金方式全額認(rèn)購應(yīng)配股份；
地方股東單位持有上市公司非發(fā)起人國(guó)有法人股及非上市公司國(guó)有股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔(dān)保等引起的股權(quán)變動(dòng)及或有變動(dòng)。
（二）財(cái)政部國(guó)有股權(quán)管理職能
中央股東單位的國(guó)有股權(quán)管理事宜；
地方股東單位涉及以下行為的，由省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門審核后報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)：
設(shè)立公司并發(fā)行外資股（Ｂ、Ｈ股等）；
上市公司國(guó)家股權(quán)、發(fā)起人國(guó)有法人股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔(dān)保等引起的股權(quán)變動(dòng)及或有變動(dòng)；
國(guó)家組織進(jìn)行的國(guó)有股變現(xiàn)籌資、股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制試點(diǎn)等工作。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占用單位設(shè)立公司和發(fā)行Ａ股股票涉及地方和中央單位共同持股的，按第一大股東歸屬確定管理權(quán)限。
二、國(guó)有股權(quán)管理程序
（一）由省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門負(fù)責(zé)的國(guó)有股權(quán)管理事宜，經(jīng)地方財(cái)政（國(guó)資）部門逐級(jí)審核后，報(bào)省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門批準(zhǔn)。
（二）由財(cái)政部負(fù)責(zé)的國(guó)有股權(quán)管理事宜，按以下兩種形式辦理：
國(guó)有股權(quán)由地方單位持有的，國(guó)有股權(quán)管理事宜由省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門審核后報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。
國(guó)有股權(quán)由中央單位持有的，國(guó)有股權(quán)管理事宜由中央單位審核后報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。
三、辦理國(guó)有股權(quán)管理審核批復(fù)事宜需報(bào)送的材料
（一）設(shè)立公司需報(bào)送的材料：
１、中央單位或地方財(cái)政（國(guó)資）部門及國(guó)有股東關(guān)于國(guó)有股權(quán)管理問題的申請(qǐng)報(bào)告；
２、中央單位或地方政府有關(guān)部門同意組建股份有限公司的文件；
３、設(shè)立公司的可行性研究報(bào)告、資產(chǎn)重組方案、國(guó)有股權(quán)管理方案；
４、各發(fā)起人國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及主發(fā)起人前三年財(cái)務(wù)報(bào)表；
５、發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)重組協(xié)議；
６、資產(chǎn)評(píng)估合規(guī)性審核文件；
７、關(guān)于資產(chǎn)重組、國(guó)有股權(quán)管理的法律意見書。
８、公司章程。
（二）配股時(shí)需報(bào)送的材料：
１、中央單位或省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門及國(guó)有股股東的申請(qǐng)報(bào)告；
２、上市公司基本概況和董事會(huì)提出的配股預(yù)案及董事會(huì)決議；
３、公司近期財(cái)務(wù)報(bào)告（年度報(bào)告或中期報(bào)告）和目前公司前１０名股東名稱、持股數(shù)及其持股比例；
４、公司前次募集資金使用審核報(bào)告和本次募集資金運(yùn)用的可行性研究報(bào)告及政府對(duì)有關(guān)投資面的批準(zhǔn)文件；
５、以實(shí)物資產(chǎn)認(rèn)購股份的，需提供該資產(chǎn)的概況、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書及合規(guī)性審核文件等；
（三）轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)股權(quán)需報(bào)送的材料：
１、中央單位或省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門關(guān)于轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)的申請(qǐng)報(bào)告；
２、中央單位或省級(jí)人民政府關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)的批準(zhǔn)文件；
３、國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究報(bào)告、轉(zhuǎn)讓收入的收取及使用管理的報(bào)告；
４、轉(zhuǎn)讓方、受讓方草簽的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
５、公司上年度及近期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和公司前１０名股東名稱、持股情況及以前年度國(guó)有股權(quán)發(fā)生變化情況；
６、受讓方或劃入方基本情況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近２年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；
７、受讓方與公司、轉(zhuǎn)讓方的債權(quán)債務(wù)情況；
８、受讓方在報(bào)財(cái)政部審批受讓國(guó)有股權(quán)前９個(gè)月內(nèi)與轉(zhuǎn)讓方及公司發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大中項(xiàng)的資料；
９、受讓方對(duì)公司的考察報(bào)告及未來１２個(gè)月內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行重組的計(jì)劃（適用于控股權(quán)發(fā)生變更的轉(zhuǎn)讓情形）；
１０、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見書。
（四）上市公司回購國(guó)有股時(shí)需報(bào)送的材料：
１、中央單位或省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門關(guān)于國(guó)有股回購的申請(qǐng)報(bào)告；
２、國(guó)有股股東單位關(guān)于同意回購的文件；
３、上市公司關(guān)于國(guó)有股回購方案；
４、公司近期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
５、回購協(xié)議書草案及國(guó)有股股東減持收入使用計(jì)劃；
６、公司對(duì)債權(quán)人妥善安排的協(xié)調(diào)方案；
７、公司章程。
（五）國(guó)有股擔(dān)保時(shí)需報(bào)送的材料：
１、中央單位或省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門及國(guó)有股東關(guān)于國(guó)有股質(zhì)押擔(dān)保的申請(qǐng)；
２、國(guó)有股擔(dān)保的可行性報(bào)告；
３、擔(dān)保的有關(guān)協(xié)議；
４、國(guó)有股權(quán)登記證明；
５、公司近期財(cái)務(wù)報(bào)告（年度報(bào)告或中期報(bào)告）；
６、資金使用項(xiàng)目情況及還款計(jì)劃；
７、關(guān)于股權(quán)擔(dān)保的法律意見書。
四、公司發(fā)行股票、增發(fā)股票或國(guó)有股股東與公司發(fā)生資產(chǎn)置換，國(guó)有股東應(yīng)在此項(xiàng)工作完成后即將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政（國(guó)資）部門備案。
五、財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門出具的關(guān)于國(guó)有股權(quán)管理的批復(fù)文件是有關(guān)部門批準(zhǔn)成立股份公司、發(fā)行審核的必備文件和證券交易所進(jìn)行股權(quán)登記的依據(jù)。
六、省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門在出具股權(quán)管理批復(fù)文件時(shí)須同時(shí)報(bào)財(cái)政部備案，并建立國(guó)有股權(quán)變動(dòng)情況報(bào)告制度，每年７月份將上半年國(guó)有股權(quán)變化情況向財(cái)政部報(bào)告；每年１月份將上一年度國(guó)有股權(quán)變化情況向財(cái)政部報(bào)告。
七、國(guó)有股權(quán)管理工作的監(jiān)督檢查
財(cái)政部建立國(guó)有股權(quán)管理工作的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地對(duì)國(guó)有股權(quán)管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將嚴(yán)肅處理，并依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。
省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門未按國(guó)家國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)政部將對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，限期整改。
八、本通知自２０００年７月１日起實(shí)施，《關(guān)于規(guī)范股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》（國(guó)資企發(fā)〔１９９６〕５８號(hào)）文同時(shí)廢止，其它文件中凡與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
財(cái)政部
二０００年五月十九日