遼政發(fā)〔2021〕10號(hào)
各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機(jī)構(gòu)：
為深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）精神，推動(dòng)提高全省上市公司質(zhì)量，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)提出以下實(shí)施意見(jiàn)。
一、總體要求
貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委、省政府工作要求，深刻認(rèn)識(shí)提高上市公司質(zhì)量的重要意義，遵循市場(chǎng)化、法治化方向，堅(jiān)持存量與增量并重、治標(biāo)與治本結(jié)合，凝聚各方合力，力爭(zhēng)用3年左右的時(shí)間，“上市一批、提升一批、紓困一批、重組一批”，增加我省上市公司數(shù)量，提高上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力，壓降上市公司存量風(fēng)險(xiǎn)、控制增量風(fēng)險(xiǎn)，積極營(yíng)造良好的信用環(huán)境，穩(wěn)步提升全省上市公司整體質(zhì)量，為促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。
二、提高上市公司治理水平
（一）規(guī)范公司治理和內(nèi)部控制。強(qiáng)化上市公司主體責(zé)任，推動(dòng)建立內(nèi)部控制有效、“三會(huì)”運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)督制衡充分的公司治理機(jī)制。科學(xué)界定國(guó)有控股上市公司治理主體相關(guān)各方的權(quán)責(zé)邊界，依法理順公司與控股股東的關(guān)系，維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。推動(dòng)國(guó)有控股上市公司依托資本市場(chǎng)開(kāi)展混合所有制改革。支持上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)、員工持股計(jì)劃，建立健全管理層和員工利益與公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。督促上市公司規(guī)范關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)行為，妥善解決歷史遺留問(wèn)題。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：省國(guó)資委）
（二）提升信息披露質(zhì)量。落實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的信息披露要求，上市公司、股東及相關(guān)信息披露負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行職責(zé)，做好上市公司的投資者關(guān)系管理，披露信息內(nèi)容簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，坦誠(chéng)面對(duì)投資人、債權(quán)人和利益相關(guān)者，積極配合、回應(yīng)證監(jiān)部門(mén)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的訪談要求，提升上市公司透明度。嚴(yán)格執(zhí)行上市公司治理和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示，提升上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，防范編報(bào)虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的行為。相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和機(jī)構(gòu)要按照資本市場(chǎng)規(guī)則，支持、配合、督促上市公司依法履行信息披露義務(wù)。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：省國(guó)資委、省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳）
三、推動(dòng)上市公司做優(yōu)做強(qiáng)
（三）支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市。搶抓股票發(fā)行注冊(cè)制改革機(jī)遇，充分發(fā)揮《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步支持企業(yè)上市發(fā)展的意見(jiàn)》（遼政辦發(fā)〔2019〕29號(hào)）的激勵(lì)作用，完善“培育一批、備案一批、申報(bào)一批”的工作機(jī)制，支持規(guī)模以上企業(yè)加快改制步伐，推動(dòng)企業(yè)根據(jù)發(fā)展特點(diǎn)選擇科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、主板上市發(fā)展。加大上市后備資源挖掘培育力度，篩選一批質(zhì)地優(yōu)良、成長(zhǎng)性好、具備上市潛力的企業(yè)納入省上市后備企業(yè)庫(kù)，利用上海證券交易所資本市場(chǎng)服務(wù)遼寧基地和深圳證券交易所遼寧基地兩大平臺(tái)，為企業(yè)對(duì)接資本市場(chǎng)提供一站式、定制化、高效率的服務(wù)。用好上市公司境內(nèi)分拆上市試點(diǎn)政策，支持符合條件的上市公司分拆優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市。支持符合條件的新三板掛牌企業(yè)進(jìn)入精選層，利用轉(zhuǎn)板機(jī)制實(shí)現(xiàn)上市。支持保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)完善盡職調(diào)查，加強(qiáng)擬上市企業(yè)歷史財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅報(bào)表、信用信息、進(jìn)出口數(shù)據(jù)等信息分析，防止企業(yè)“帶病”上市，防范“欺詐發(fā)行”等重大違法行為發(fā)生，從源頭提高上市公司質(zhì)量。（牽頭單位：省金融監(jiān)管局，各市政府；配合單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局、省發(fā)展改革委、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省國(guó)資委、省財(cái)政廳）
（四）支持上市公司多元化融資。推動(dòng)上市公司充分利用資本市場(chǎng)融資工具開(kāi)展多元化股權(quán)和債券融資，鼓勵(lì)上市公司通過(guò)配股、增發(fā)新股、優(yōu)先股、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)債等創(chuàng)新融資工具優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)省上市后備企業(yè)庫(kù)企業(yè)、優(yōu)質(zhì)上市公司的中長(zhǎng)期貸款、信用貸款、無(wú)還本續(xù)貸支持。進(jìn)一步改善民營(yíng)上市公司融資環(huán)境，按照競(jìng)爭(zhēng)中性原則，鼓勵(lì)銀行、融資擔(dān)保等金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)民營(yíng)上市公司融資支持，用好各類信用增信措施，撬動(dòng)更多社會(huì)資本投入上市公司。用好小額快速、分類審核等融資機(jī)制，鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)上市公司開(kāi)展股權(quán)融資，提高融資效率。（牽頭單位：省金融監(jiān)管局、遼寧銀保監(jiān)局、大連銀保監(jiān)局；配合單位：人民銀行沈陽(yáng)分行、遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局、省發(fā)展改革委）
（五）支持上市公司并購(gòu)重組。充分發(fā)揮資本市場(chǎng)并購(gòu)重組主渠道作用，鼓勵(lì)上市公司通過(guò)剝離不良資產(chǎn)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量提升和轉(zhuǎn)型升級(jí)。推動(dòng)上市公司發(fā)揮資本、技術(shù)和品牌優(yōu)勢(shì)，圍繞主業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈上下游開(kāi)展資源整合。推動(dòng)有條件的國(guó)有控股集團(tuán)整體上市，提高國(guó)有資產(chǎn)證券化率。支持上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，打造行業(yè)龍頭企業(yè)。支持并購(gòu)基金、股權(quán)投資基金及銀行并購(gòu)貸款等參與上市公司并購(gòu)重組，推動(dòng)企業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)向上市公司集中。嚴(yán)防并購(gòu)重組中“高估值、高承諾、高商譽(yù)”情形，遏制忽悠式重組、盲目跨界重組。（牽頭單位：各市政府，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：省國(guó)資委、人民銀行沈陽(yáng)分行、遼寧銀保監(jiān)局、大連銀保監(jiān)局、省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳、省商務(wù)廳、省市場(chǎng)監(jiān)管局）
四、妥善化解上市公司存量風(fēng)險(xiǎn)
（六）推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)化解。建立屬地市政府領(lǐng)導(dǎo)與存量高風(fēng)險(xiǎn)上市公司的重點(diǎn)聯(lián)系機(jī)制，在證監(jiān)部門(mén)指導(dǎo)下，按照市場(chǎng)化、法治化原則，堅(jiān)持控制增量、化解存量，“一司一策”推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)化解工作。對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本面正常、暫時(shí)面臨財(cái)務(wù)困難的上市公司，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)不抽貸、不斷貸；屬地政府要鼓勵(lì)上市公司采取有效措施盤(pán)活存量資產(chǎn)，緩解財(cái)務(wù)壓力，維持公司正常經(jīng)營(yíng)。對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境、有重組價(jià)值的上市公司，屬地政府協(xié)調(diào)支持上市公司引入實(shí)體經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、資信良好的戰(zhàn)略投資者，通過(guò)定向增發(fā)、注資、剝離不良資產(chǎn)等方式，優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，恢復(fù)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力。支持屬地優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)通過(guò)重組方式進(jìn)入上市公司，盤(pán)活存量資源。支持面臨經(jīng)營(yíng)困難和退市風(fēng)險(xiǎn)的上市公司依法通過(guò)重組上市、司法重整等法治化方式有序出清風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)觸及強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的公司，證監(jiān)部門(mén)、地方政府發(fā)揮合力，及早制定風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案，協(xié)調(diào)做好公司員工、投資者、債權(quán)人等安撫工作，實(shí)現(xiàn)公司平穩(wěn)退市，維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局，各市政府；配合單位：省金融監(jiān)管局、省國(guó)資委、省法院、省公安廳、遼寧銀保監(jiān)局、大連銀保監(jiān)局）
（七）積極穩(wěn)妥化解上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，建立工作溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)證監(jiān)部門(mén)與地方政府的信息共享，及時(shí)了解屬地上市公司大股東股票質(zhì)押比例、期限、平倉(cāng)價(jià)格等情況。壓實(shí)大股東、實(shí)際控制人主體責(zé)任，引導(dǎo)上市公司大股東主動(dòng)“瘦身健體”，嚴(yán)控公司過(guò)高杠桿率，積極盤(pán)活存量資產(chǎn)，緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。支持銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等機(jī)構(gòu)參與上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)化解。鼓勵(lì)市政府按照市場(chǎng)化法治化原則，推動(dòng)有條件的政府平臺(tái)與證券公司等市場(chǎng)機(jī)構(gòu)合作設(shè)立紓困基金，幫助本地上市公司化解股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局，各市政府；配合單位：省國(guó)資委、人民銀行沈陽(yáng)分行、遼寧銀保監(jiān)局、大連銀保監(jiān)局）
（八）有序處置資金占用和違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題。依法維護(hù)上市公司及全體股東的合法權(quán)益，防范控股股東、實(shí)際控制人及相關(guān)方以任何方式侵占上市公司利益的行為。對(duì)已形成的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，督促相關(guān)責(zé)任方限期予以清償或化解；對(duì)限期未整改或新發(fā)生的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，要嚴(yán)厲查處，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。上市公司實(shí)施破產(chǎn)重整的，要提出解決資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題的切實(shí)可行方案，有效保護(hù)上市公司及中小股東的合法權(quán)益。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：省國(guó)資委、省法院、省公安廳）
五、形成提高上市公司質(zhì)量合力
（九）強(qiáng)化上市公司高質(zhì)量發(fā)展主體責(zé)任。上市公司要誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范運(yùn)作、專注主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，弘揚(yáng)企業(yè)家精神和工匠精神。切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，鼓勵(lì)通過(guò)現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等方式回報(bào)投資者。上市公司控股股東、實(shí)際控制人和高級(jí)管理人員要忠實(shí)勤勉履職，做到敬畏市場(chǎng)、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏風(fēng)險(xiǎn)，做到發(fā)展與風(fēng)控能力相匹配。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：省國(guó)資委、省工商聯(lián)、省金融監(jiān)管局）
（十）完善綜合監(jiān)管體系建設(shè)。推進(jìn)上市公司監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)，建立證監(jiān)、金融、國(guó)資、發(fā)展改革、財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、市場(chǎng)監(jiān)管、人民銀行、銀保監(jiān)和司法機(jī)關(guān)等單位涉及上市公司及其控股股東的信息共享機(jī)制，依據(jù)各部門(mén)職責(zé)，統(tǒng)籌做好監(jiān)管協(xié)作、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)培育等工作，形成齊心協(xié)力推動(dòng)上市公司健康發(fā)展的工作體系。加大正面宣傳力度，加強(qiáng)政策解讀、信息發(fā)布和輿情監(jiān)測(cè)工作，打擊編造、傳播影響交易的虛假信息或者誘導(dǎo)性信息行為，營(yíng)造良好的輿論生態(tài)。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：各市政府，省委網(wǎng)信辦、省公安廳等相關(guān)單位）
（十一）提升中介機(jī)構(gòu)服務(wù)能力。支持本地券商創(chuàng)新提質(zhì)，增強(qiáng)資本實(shí)力和業(yè)務(wù)能力，加快建設(shè)高質(zhì)量投資銀行。培育和引進(jìn)以證券機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)為核心的上市公司專業(yè)化中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。證監(jiān)部門(mén)要督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)等法定職責(zé)，強(qiáng)化中介服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管和行業(yè)自律，實(shí)施中介機(jī)構(gòu)不誠(chéng)信行為通報(bào)制度。相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合中介服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展函證、盡職調(diào)查等業(yè)務(wù)工作。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局；配合單位：省金融監(jiān)管局、省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳、省司法廳）
（十二）優(yōu)化上市公司發(fā)展環(huán)境。各市要認(rèn)真貫徹落實(shí)省政府支持企業(yè)上市的扶持政策，盡快出臺(tái)鼓勵(lì)本地企業(yè)上市融資、推進(jìn)上市公司加快發(fā)展的政策措施。落實(shí)“放管服”改革要求，營(yíng)造審批更簡(jiǎn)、服務(wù)更好、效率更高、監(jiān)管更優(yōu)的政務(wù)環(huán)境，協(xié)助上市公司在依法合規(guī)前提下快速辦理項(xiàng)目審批、土地房產(chǎn)變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等審批程序，著力解決上市公司應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題。發(fā)生自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等對(duì)上市公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重影響的重大突發(fā)事件時(shí)，有關(guān)部門(mén)要依托中央宏觀政策、金融穩(wěn)定等協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)作聯(lián)動(dòng)，落實(shí)好產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)稅等方面的紓困惠企政策，維護(hù)勞務(wù)用工、生產(chǎn)資料、公用事業(yè)供應(yīng)和物流運(yùn)輸渠道，維護(hù)上市公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。（牽頭單位：各市政府；配合單位：省金融監(jiān)管局、省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳、省工業(yè)和信息化廳、省營(yíng)商局、省稅務(wù)局、遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等相關(guān)單位）
（十三）營(yíng)造遼寧良好信用環(huán)境。推進(jìn)上市公司誠(chéng)信文化建設(shè)，防范上市公司發(fā)生弄虛作假、逃廢債等失信行為。國(guó)有上市公司要帶頭守信踐諾。各市要將提高上市公司質(zhì)量作為改善營(yíng)商環(huán)境、信用環(huán)境的重要抓手，著力通過(guò)提高上市公司質(zhì)量、發(fā)揮上市公司引領(lǐng)作用促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。證監(jiān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)上市公司的日常指導(dǎo)，督促上市公司將風(fēng)險(xiǎn)化解在初期萌芽階段。地方政府、證監(jiān)部門(mén)、上市公司等利益相關(guān)者應(yīng)吸取歷史教訓(xùn)，直面風(fēng)險(xiǎn)，回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，多方式多渠道壓降風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)給遼寧信用環(huán)境造成不可挽回?fù)p失的責(zé)任主體，要依法嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者合法權(quán)益，營(yíng)造遼寧良好的信用環(huán)境。（牽頭單位：遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局，各市政府；配合單位：省國(guó)資委、省工業(yè)和信息化廳、省營(yíng)商局、省金融監(jiān)管局等相關(guān)單位）
(來(lái)源：遼寧省人民政府網(wǎng)站)